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¿Cuál es el objetivo de una denuncia?
La denuncia constituye una notitia criminis que pone de manifiesto la posible comisión de un hecho delictivo. Se puede formular bien verbalmente o por escrito ante un juzgado, la fiscalía o funcionarios policiales.
¿Cómo mejorar el sistema de denuncias?
Mantenga los documentos y las comunicaciones de la investigación dentro de un sistema de denuncia de irregularidades protegido. Utilice un sistema que sea sometido regularmente a pruebas de seguridad de la información y penetración profesionales. Limite la cantidad de personas que intervengan.
¿Cómo funciona un canal de denuncias?
Un Canal de Denuncias supone el Cauce Confidencial a través del cual empleados, proveedores, colaboradores y otros terceros que tengan una relación con la organización, pueden comunicar sospechas de conductas ilícitas o contrarias a la legalidad vigente, al Código Ético o a las normas, procedimientos y políticas …
¿Cuáles son los elementos de un canal de denuncia?
Lista de acrónimos.
¿Cómo se comunican las deficiencias de Control Interno?
Cómo se comunican las deficiencias de Control Interno Por regla general de una auditoría responsable, todas las fallas y nichos de proyección de posibles fraudes futuros, deben ser informados a la Administración o responsables del gobierno de la entidad, de forma escrita.
¿Cómo afectan las deficiencias en el ambiente de control a los estados financieros?
De acuerdo a la NIA 315, Las deficiencias en el ambiente de control pueden resultar en un riesgo a nivel de los estados financieros. Por ejemplo, las deficiencias tales como la falta de competencia de la gerencia pueden tener un efecto más generalizado en los estados financieros y pueden requerir una respuesta general por parte nuestra.
¿Cuáles son los indicadores de deficiencia significativa?
Indicadores de deficiencia significativa: En el sistema de control interno de forma general, porque cada empresa a partir de sus particularidades constituye unas necesidades y control específicos, se pueden señalar las siguientes situaciones que deben ser consideradas por el auditor como potenciales condiciones generadores de una deficiencia:
¿Cuáles son las consecuencias de la falta de control de impuestos?
Segregación inadecuada de deberes 5. Implantación de un software adecuado de nómina 6. Expedientes incompletos de personal 7. Retenciones de impuestos mal calculadas 1. Cobertura inadecuada de personal de caja 2. Extemporaneidad de intereses ganados 3. NO hay control de obligaciones en poder de abogados 4. Intereses capitalizados por error 5.