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¿Cómo hacer una conciliación fiscal?
La conciliación contable-fiscal parte del resultado contable de una entidad y al mismo habrá que restarle o sumarle, según sea el caso, las partidas que tienen efectos fiscales y contables sobre dicho monto para llegar a un resultado fiscal (utilidad o pérdida).
¿Cuándo se presenta la conciliación fiscal?
«Por el año gravable 2020, el vencimiento del plazo para presentar el Reporte de Conciliación Fiscal de las personas jurídicas y asimiladas es hasta el 28 de mayo de 2021 y el de las personas naturales y asimiladas calificadas para el año 2021 como “Grandes Contribuyentes” es hasta el 30 de junio de 2021.»
¿Qué es conciliar saldos?
La conciliación en la contabilidad es el proceso interno, a través del cual se realizan las verificaciones que permiten saber si se ha estado llevando una contabilización transparente de los procesos bancarios. Es por esto último que, a este tipo de conciliación, también se le conoce como conciliación bancaria.
¿Qué es una conciliación fiscal?
La conciliación fiscal es parte de la documentación soporte de la declaración del Impuesto sobre las Utilidades y es obligatoria su preparación por parte de los contribuyentes, de forma que, ante una fiscalización, puede ser solicitada por la Administración Tributaria.
¿Qué conceptos se deben analizar en la conciliación contable fiscal?
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES El ajuste anual por inflación acumulable. Los anticipos de clientes (contablemente son pasivos) Ganancia en venta de acciones. Ganancia en venta de terrenos y activo fijo.
¿Quién debe presentar la conciliación fiscal?
Quienes deberán presentar el reporte de conciliación fiscal son aquellos contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios obligados a llevar contabilidad, o aquellos que de manera voluntaria decidan llevarla y hayan obtenido ingresos brutos fiscales en el año gravable sujeto a conciliación iguales o …
¿Quién presenta conciliación fiscal 2021?
En principio, la conciliación fiscal formato 2516 (Diferencias entre bases contable y fiscales), según el artículo 772-1 y artículo 1.7.2 del DUR 1625 de 2016, deberán reportarla a la DIAN los obligados a llevar contabilidad y declarantes del impuesto de renta y que hayan obtenido ingresos brutos fiscales iguales o …
¿Cómo preparar una declaración de conciliación bancaria?
A continuación se indican los pasos para preparar una declaración de conciliación bancaria: El proceso de conciliación del estado de cuenta bancario suele comenzar con la comparación del estado de cuenta individual o de la empresa con la cuenta de efectivo del libro mayor.
¿Cómo presentar una declaración?
Presenta la declaración correcta conforme al procedimiento ya señalado y, en Tipo de declaración, selecciona Normal o Complementaria. 1. Ingresa a Pago referenciado y selecciona: Presentación de la declaración.
¿Cuándo se puede presentar una declaración complementaria?
Respecto a la declaración complementaria de “ Declaración no presentada “, únicamente podrá presentarse, cuando el contribuyente previamente haya dejado sin efecto la o las declaraciones presentadas con anterioridad. Esquema anterior.
¿Qué es la conciliación de un estado de cuenta bancaria?
La conciliación de un estado de cuenta bancario le ayuda a identificar las irregularidades, los posibles errores bancarios y las actividades fraudulentas ocurridas en la cuenta bancaria de su persona o empresa durante los meses.